Don à une association humanitaire : jusqu'à 75% de réduction d'impôt

52% des Français ont fait au moins un don à une association ou fondation en 2024, selon l'Ipsos Baromètre de la Solidarité. Pourtant, beaucoup ignorent qu'une partie significative de leur argent leur revient sous forme de réduction d'impôt. Certains ne demandent jamais leur reçu fiscal. D'autres déclarent dans la mauvaise case et perdent 9 points de réduction sans le savoir.

Ce guide vous explique exactement comment fonctionne la déduction fiscale d'un don à une association humanitaire : les taux applicables, un simulateur chiffré, les cases à remplir sur votre déclaration, et ce que ça change concrètement pour votre portefeuille.

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Ce que dit vraiment la loi sur les dons déductibles

Tout commence à l'article 200 du Code général des impôts. Le principe est simple : quand vous donnez à une association reconnue d'intérêt général, l'État vous rembourse une partie de ce don via une réduction de votre impôt sur le revenu.

Deux taux coexistent, et la différence entre les deux vaut la peine d'être comprise.

Le taux standard : 66% pour les associations d'intérêt général

Pour les associations à caractère humanitaire, éducatif, social ou culturel, la réduction d'impôt est de 66% du montant donné, dans la limite de 20% de votre revenu imposable.

Concrètement : un don de 100 euros vous coûte 34 euros réels. Un don de 500 euros vous revient à 170 euros. Ce n'est pas une déduction de vos revenus, mais une réduction directe de votre impôt dû. Si vous ne payez pas d'impôt, ce mécanisme ne vous bénéficie pas.

Le taux majoré : 75% pour l'aide directe aux personnes en difficulté

C'est là que beaucoup de donateurs laissent de l'argent sur la table. Si l'association que vous soutenez fournit gratuitement des repas, des soins médicaux ou un hébergement à des personnes en difficulté, le taux passe à 75%.

Depuis le 14 octobre 2025, le plafond de ce taux majoré a été relevé à 2 000 euros (contre 1 000 euros auparavant). Ce qui signifie que jusqu'à 2 000 euros de dons à ce type d'association, vous récupérez 75 centimes par euro donné. Au-delà, vous basculez sur le taux de 66%.

Tableau comparatif des deux régimes

| Critère | Régime standard 66% | Régime majoré 75% | | --------------------- | ---------------------------------------- | ------------------------------------------------------------- | | Type d'association | Intérêt général (humanitaire, social...) | Aide alimentaire, soins, logement aux personnes en difficulté | | Taux de réduction | 66% du don | 75% du don (jusqu'à 2 000€) | | Plafond | 20% du revenu imposable | 2 000€ (puis 66% au-delà) | | Case déclaration | 7UF | 7UD | | Report si dépassement | Oui, sur 5 ans | Oui, sur 5 ans |

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Simulateur : combien récupérez-vous après votre don ?

Voici des exemples concrets selon votre situation fiscale. Ces calculs supposent que le plafond de 20% du revenu imposable n'est pas atteint.

Taux 66% (cas le plus courant)

| Revenu imposable | Don effectué | Réduction d'impôt | Coût réel du don | | ---------------- | ------------ | ----------------- | ---------------- | | 25 000 € | 50 € | 33 € | 17 € | | 25 000 € | 200 € | 132 € | 68 € | | 45 000 € | 100 € | 66 € | 34 € | | 45 000 € | 500 € | 330 € | 170 € | | 75 000 € | 300 € | 198 € | 102 € | | 75 000 € | 1 000 € | 660 € | 340 € |

Taux 75% (aide aux personnes en difficulté)

| Don effectué | Réduction d'impôt | Coût réel du don | | ------------ | ----------------- | ---------------- | | 100 € | 75 € | 25 € | | 500 € | 375 € | 125 € | | 1 000 € | 750 € | 250 € | | 2 000 € | 1 500 € | 500 € |

Le plafond de 20% du revenu imposable s'applique au cumul de tous vos dons sur l'année. Si vous dépassez ce plafond, l'excédent est reportable sur les cinq années suivantes, dans les mêmes conditions fiscales.

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Quelle case remplir sur votre déclaration d'impôts ?

C'est souvent la source de confusion principale. Voici comment ne pas se tromper.

Case 7UD vs case 7UF : la différence qui compte

Case 7UD : réservée aux dons à des organismes qui fournissent gratuitement des repas, des soins ou un logement à des personnes en difficulté. C'est la case du taux à 75%. Si votre association aide directement des enfants orphelins dans le besoin avec un accès aux soins et à l'alimentation, c'est souvent ici que vous déclarez.

Case 7UF : pour tous les autres organismes d'intérêt général, d'utilité publique, ou à caractère humanitaire. C'est la case du taux standard à 66%.

En cas de doute, demandez à l'association dans quelle case elle vous recommande de déclarer votre don. Une association sérieuse le précise sur son reçu fiscal.

Où trouver le reçu fiscal (cerfa 11580) ?

Toute association habilitée à recevoir des dons déductibles doit vous remettre un reçu fiscal, aussi appelé cerfa 11580. Ce document mentionne :

• Le montant du don
• La date
• Le nom et l'adresse de l'association
• Le régime fiscal applicable (66% ou 75%)
• Le numéro SIREN de l'organisme

Vous n'avez pas à joindre ce reçu à votre déclaration de revenus. Conservez-le pendant trois ans minimum, en cas de contrôle fiscal.

Le calendrier à respecter

Les dons effectués en 2025 se déclarent au printemps 2026, lors de votre déclaration de revenus. Un acompte de 60% du montant de réduction est versé en janvier par l'administration, basé sur l'année précédente. Le solde est ajusté à l'été.

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Quelles associations humanitaires donnent droit à 75% de réduction ?

Le taux majoré de 75% ne s'applique pas à toutes les associations humanitaires. Il est réservé à celles qui fournissent directement et gratuitement :

• Des repas à des personnes en difficulté
• Des soins médicaux
• Un hébergement ou logement

Les associations intervenant auprès d'enfants orphelins en Afrique qui assurent leur alimentation quotidienne, leur accès aux soins et leur hébergement dans un orphelinat peuvent, selon leur statut, bénéficier de ce régime majoré. Vérifiez toujours avec l'association concernée et regardez la case indiquée sur votre reçu fiscal.

Fondation Gratitude, dont les campagnes financent des repas, des soins médicaux pédiatriques et des kits maternité pour les enfants de l'orphelinat de la Divine Miséricorde à Douala, entre dans cette logique d'aide directe aux personnes en difficulté. Consultez-les directement à info@lafondationgratitude.org pour connaître leur statut fiscal exact et la case de déclaration applicable.

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Ce que 34 euros nets représentent concrètement à Douala

Les chiffres fiscaux ont quelque chose d'abstrait. Voici ce que ça donne en termes humains.

Un don de 100 euros à une association comme Fondation Gratitude, avec le taux à 66%, vous revient à 34 euros nets. Avec le taux à 75%, à 25 euros. C'est le prix d'un repas au restaurant, d'un livre, d'une place de cinéma.

Pour un enfant orphelin à l'orphelinat de la Divine Miséricorde à Douala, ces 100 euros représentent plusieurs semaines d'alimentation complète, ou une consultation médicale avec les médicaments. Ou l'inscription à l'école pour un trimestre.

Ce n'est pas de la culpabilisation. C'est juste la traduction concrète de ce que le mécanisme fiscal français rend possible : donner plus, pour moins.

Pour découvrir d'autres façons d'aider au-delà du don ponctuel, consultez notre guide sur les différentes façons d'aider les orphelins au Cameroun.

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Les 3 erreurs les plus fréquentes des donateurs

Ne pas demander de reçu fiscal. C'est l'erreur la plus courante. Beaucoup de donateurs, notamment pour des petits montants, n'en font pas la demande. Or le reçu est la seule preuve valable pour la déduction. Demandez-le systématiquement, même pour un don de 20 euros.

Déclarer dans la mauvaise case. La différence entre 7UD (75%) et 7UF (66%) représente 9 points sur chaque euro donné. Sur un don de 500 euros, c'est 45 euros de réduction supplémentaire. Vérifiez la case recommandée sur votre reçu ou auprès de l'association.

Ignorer le plafond de 20%. Si vos dons dépassent 20% de votre revenu imposable, l'excédent n'est pas perdu : il est reportable sur les cinq années suivantes. Peu de gens le savent, encore moins en profitent. Notez le montant de l'excédent et reportez-le l'année suivante.

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Questions fréquentes

Mon don à une association basée en France pour des actions au Cameroun est-il déductible ? Oui, si l'association est reconnue d'intérêt général ou d'utilité publique selon le droit français. La localisation géographique des actions ne remet pas en cause la déductibilité, du moment que l'association est régulièrement constituée en France (loi 1901 ou statut de fondation) et répond aux critères d'intérêt général. Vérifiez son statut officiel avant de déclarer.

Que faire si je ne retrouve plus mon reçu fiscal ? Contactez l'association : elle a l'obligation de conserver un double de vos reçus et peut vous en remettre un duplicata. L'administration fiscale peut demander ce justificatif jusqu'à trois ans après la déclaration.

Un parrainage mensuel est-il aussi déductible ? Oui. Un parrainage régulier fonctionne exactement comme une série de dons ponctuels. Chaque versement ouvre droit à la réduction d'impôt dans les mêmes conditions. En fin d'année, l'association regroupe tous vos versements sur un seul reçu fiscal annuel. Pour comprendre comment fonctionne le parrainage, lisez notre guide sur le parrainage d'enfant au Cameroun.

Puis-je cumuler des dons à plusieurs associations sur la même déclaration ? Oui, sans limite de nombre d'associations. Vous déclarez chaque montant dans la bonne case (7UD ou 7UF selon l'organisme) et le total est soumis au plafond global de 20% du revenu imposable.

Comment vérifier qu'une association est éligible à la déduction fiscale avant de donner ? Vous pouvez demander à l'association si elle a fait l'objet d'un rescrit fiscal positif (confirmation écrite de l'administration que les dons sont déductibles). Vous pouvez aussi consulter la base officielle des organismes habilités sur impots.gouv.fr. Une association sérieuse mentionne systématiquement son éligibilité sur son site et dans ses communications aux donateurs.